Durant l'année vous avez reçu un legs ou des dons dont l'affectation a été précisée par le donateur. Comment le gérer ? Rappel des opérations qui ont été faites au cours de l'année

Opérations à saisir en « Recettes »
Poste : Compte de don affecté correspondant (Classe 7)
Trésorerie : Compte de banque ou livret (Classe 5)
Montant : Montant du don

En fin d’exercice, il y aura un excédent et il faudra passer l’écriture suivante,

Opérations à faire au moment de la clôture
Opérations à saisir en Multi-ligne de type « OD » (Opérations Diverses)
Débit : 120 Résultat de l'exercice (excédent)
Crédit : Compte de réserve (Classe 1)
Montant : Montant total des dons affectés

Sur décision de l'assemblée générale, un investissement a été réalisé en « prélevant » sur un fonds de réserve. Comment réaliser cette opération et quelles sont les opérations à faire en fin d'année ? (Attention ces lignes ne tiennent pas compte des éventuelles opérations d'immobilisation si vous y êtes tenu. Voir les documents spécifiques).

Rappel des opérations passées au moment de l'achat
Opérations à saisir en « Dépenses »
Poste : Compte de dépense correspondant (Classe 6)
Trésorerie : Compte de banque (Classe 5)
Montant : Montant de l'achat

En fin d’exercice, comme il y aura un déficit au moins égal à l’acquisition immobilière, il faudra passer l’écriture suivante en « O.D. » : prélèvement sur fonds de réserve.

Opérations à faire au moment de la clôture
Opérations à saisir en multi-ligne de type « OD » (Opérations Diverses)
Débit : Compte de réserve (Classe 1)
Crédit : 129 Résultat de l'exercice (déficit)
Montant : Montant de l'achat