Différences

Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.

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adeline
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nicolas
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+|{{:connexe.jpg?40|}} **Sujets connexes**|[[version:web:formation:c10|Formation en distanciel sur le sujet]]\\  |
 ====== Affectation du résultat ======
-L'affectiation du résultat est une opération OBLIGATOIRE en comptabilité. Pär conséquent, vous ne pouvez pas cloturer une base si elle n'a pas été réalisée en amont.
+L'affectation du résultat est une opération OBLIGATOIRE en comptabilité. Par conséquent, vous ne pouvez pas clôturer une base si elle n'a pas été réalisée en amont.
 ===== Qu'est ce que c'est ? =====
-Quand on parle d'affectation de résultat il ya plusieurs choses a savoir :
+Quand on parle d'affectation de résultat il y a plusieurs choses à savoir :
-  * "affecter" le résultat cela veut dire transférer le montant du résultat dans les réserves. Normalement, les comptes de réserves dans lesquelq sont affectés le résultat sont affectés en AG.
+  * "affecter" le résultat cela veut dire transférer le montant du résultat dans les réserves. Normalement, les comptes de réserves dans lesquels sont affectés le résultat sont affectés en AG.
-  * le résultat qui est "affecté" est le résultat réalisé pendant l'exercice précédent. //exemple : en 2018, il faut affecter le l'excedent (ou lma perte) réalisée pendant l'exercice 2017.//
+  * le résultat qui est "affecté" est le résultat réalisé pendant l'exercice précédent. //exemple : en 2018, il faut affecter l’excédent (ou la perte) réalisée pendant l'exercice 2017.//
   * on peut affecter le résultat sur plusieurs comptes
-  * il ne peut pas y avoir sur le même exercice un excedent (compte 120) et une perte (compte 129). //SI c'est votre cas, contactez l'assistance.//
+  * il ne peut pas y avoir sur le même exercice un excédent (compte 120) et une perte (compte 129). //SI c'est votre cas, contactez l'assistance.//
-===== Procédure =====
+===== Grands principes =====
+==== Cas général ====
+Chaque année votre organisation réalise des recettes (comptabilisées sur des comptes commençant par « 7 ») et des dépenses (sur les comptes « 6 »). C'est la différence entre ces deux chiffres qui constitue le **résultat**. On parle en général de **résultat du compte d'exploitation** (les comptes de l'année). Depuis LoGeAs V8 ne calcule plus automatiquement ce résultat chaque fois que vous générez les écritures. L'affectation est faite lors de création de la balance d'ouverture :
+  * Sur le compte 120 Résultat de l'exercice (excédent) ou
+  * Sur le compte 129 Résultat de l'exercice (déficit)
+Ce résultat doit être affecté par l'assemblée générale, sur proposition du conseil.
-Avant toute chose, il faut définir si nous avons un excedent ou une perte a affecter. En cas de doute, allez dans l'écran "Ecriture" et recherchez les soldes des comptes 120 et 129 :
+Vous allez réaliser une ou des OD (Opérations diverses) au travers d'une multi-ligne de type « Ventiler en débit/crédit une recette dépense (paye OD ...).
+Le tableau ci-dessous va vous aider à y voir plus clair :
+**Le résultat est positif**\\
+__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit__ : Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Montant__ : Solde de clôture du 120\\
+\\
+**Le résultat est négatif**\\
+__Débit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture du 129\\
+ATTENTION :
+Le solde à prendre en compte est celui indiqué lors de votre balance de clôture, c'est-à-dire le solde initial du compte, pas le solde courant, qui peut avoir été modifié par les écritures déjà saisies sur le nouvel exercice.
+On peut faire plusieurs OD pour affecter plusieurs comptes de réserve.
+LoGeAs propose un assistant pour les cas les plus simple par le menu "Utilitaire\Saisies comptables\Ecritures d'affectation de résultat"
+==== Cas particulier des organisations n'ayant pas affecté des résultats antérieurs : ====
+Il se peut que vous ayez des sommes à la fois sur les comptes 120 et129. A ce jour LoGeAs ne compense pas automatiquement en annulant l'un au profit de l'autre. Pour le faire vous devez passer les ODs suivantes :
+**Le solde de 120 est supérieur à celui de 129**\\
+**1° OD**\\
+__Débit :__ 120  Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit :__ 129  Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture du 129\\
+\\
+**2° OD**\\
+__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Montant :__ Solde de clôture restant du 120\\
+\\
+\\
+** Le solde de 120 est inférieur à celui de 129**\\
+**1° OD**\\
+__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture du 120\\
+\\
+**2° OD**\\
+__Débit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture restant du 129\\
+===== Procédure =====
+Avant toute chose, il faut définir si nous avons un excèdent ou une perte a affecter. En cas de doute, allez dans l'écran "Ecriture" et recherchez les soldes des comptes 120 et 129 :
 {{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_1.1.jpg?nolink&801x806|affectation_resultat_1.1.jpg}}
-Dans ce cas, il y a un solde sur le compte 120, donc un excedent. Cliquez, une fois, sur le compte, une écriture s'affiche dans la partie basse (si il y a plus d'une ligne, contactez l'assistance). Le montant de l'écriture se trouve dans la colonne "Crédit".
+Dans ce cas, il y a un solde sur le compte 120, donc un excèdent. Cliquez, une fois, sur le compte, une écriture s'affiche dans la partie basse (si il y a plus d'une ligne, contactez l'assistance). Le montant de l'écriture se trouve dans la colonne "Crédit".
 **Note : pour un Déficit, le montant se trouverait en Débit**
-Allez ensuite dans l'ecran "Multi-lignes" (1) puis cliquez sur "nouveau" (2)
+Allez ensuite dans l'écran "Multi-lignes" (1) puis cliquez sur "nouveau" (2)
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-Une fenetre s'ouvre. Sélectionnez "Ventiler une OD en Débit/crédit (recette, dépense, paye…)" puis validez.
+Une fenêtre s'ouvre. Sélectionnez "Ventiler une OD en Débit/crédit (recette, dépense, paye…)" puis validez.
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-La partie basse de votre écran se déverouille pour laisser place a l'écran ci-dessous.
+La partie basse de votre écran se déverrouille pour laisser place a l'écran ci-dessous.
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 Pour plus de simplicité, vous pouvez le remplir comme indiqué dans l'image, puis validez.
-**Note : Les seules cases a completer sont "Libellé" et "date d'opération"**
+**Note : Les seules cases a compléter sont "Libellé" et "date d'opération"**
-Vous entrez alors a l'intérieur de la multi-ligne :
+Vous entrez alors a l'intérieur de la multi-lignes :
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-Passez ensuite a l'onglet "Crédit", puis "nouveau" et selectionnez votre compte de réserve //(exemple : 1068 réserves pour projets associatifs) //puis saisissez le montant a y affecter. Répétez l'action autant de fois que de compte de réserve voté en AG.
+Passez ensuite a l'onglet "Crédit", puis "nouveau" et sélectionnez votre compte de réserve //(exemple : 1068 réserves pour projets associatifs) //puis saisissez le montant a y affecter. Répétez l'action autant de fois que de compte de réserve voté en AG.
 Une fois que vous aurez saisi touts vos compte, la case rouge doit disparaitre pour laisser place a une case blache avec le même montant au débit et au crédit //(si ce n'est pas le cas vérifiez vos montant, si vous ne trouvez pas l'erreur, contactez l'assistance)//

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