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Fichier Comptabilité Autres Administration Certification

Différences

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clientlourd:compta:transversal:resultat [2018/05/31 17:08]
adeline 		clientlourd:compta:transversal:resultat [2021/07/19 17:42] (Version actuelle)
nicolas
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 +Adresse rapide de cette page : %%https://resultat.wiki.logeas.fr/%%
 +|{{:connexe.jpg?40|}} **Sujets connexes**|[[version:web:formation:c10|Formation en distanciel sur le sujet]]\\  |
 ====== Affectation du résultat ====== ====== Affectation du résultat ======
  
-L'affectiation du résultat est une opération OBLIGATOIRE en comptabilité. Pär conséquent, vous ne pouvez pas cloturer une base si elle n'a pas été réalisée en amont.+L'affectation du résultat est une opération OBLIGATOIRE en comptabilité. Par conséquent, vous ne pouvez pas clôturer une base si elle n'a pas été réalisée en amont.
  
 ===== Qu'est ce que c'est ? ===== ===== Qu'est ce que c'est ? =====
  
-Quand on parle d'affectation de résultat il ya plusieurs choses a savoir :+Quand on parle d'affectation de résultat il y a plusieurs choses à savoir :
  
-  * "affecter" le résultat cela veut dire transférer le montant du résultat dans les réserves. Normalement, les comptes de réserves dans lesquelq sont affectés le résultat sont affectés en AG. +  * "affecter" le résultat cela veut dire transférer le montant du résultat dans les réserves. Normalement, les comptes de réserves dans lesquels sont affectés le résultat sont affectés en AG. 
-  * le résultat qui est "affecté" est le résultat réalisé pendant l'exercice précédent. //exemple : en 2018, il faut affecter le l'excedent (ou lma perte) réalisée pendant l'exercice 2017.//+  * le résultat qui est "affecté" est le résultat réalisé pendant l'exercice précédent. //exemple : en 2018, il faut affecter l’excédent (ou la perte) réalisée pendant l'exercice 2017.//
   * on peut affecter le résultat sur plusieurs comptes   * on peut affecter le résultat sur plusieurs comptes
-  * il ne peut pas y avoir sur le même exercice un excedent (compte 120) et une perte (compte 129). //SI c'est votre cas, contactez l'assistance.//+  * il ne peut pas y avoir sur le même exercice un excédent (compte 120) et une perte (compte 129). //SI c'est votre cas, contactez l'assistance.//
  
-===== Procédure =====+===== Grands principes ===== 
 +==== Cas général ==== 
 +Chaque année votre organisation réalise des recettes (comptabilisées sur des comptes commençant par « 7 ») et des dépenses (sur les comptes « 6 »). C'est la différence entre ces deux chiffres qui constitue le **résultat**. On parle en général de **résultat du compte d'exploitation** (les comptes de l'année). Depuis LoGeAs V8 ne calcule plus automatiquement ce résultat chaque fois que vous générez les écritures. L'affectation est faite lors de création de la balance d'ouverture : 
 +  * Sur le compte 120 Résultat de l'exercice (excédent) ou 
 +  * Sur le compte 129 Résultat de l'exercice (déficit) 
 +Ce résultat doit être affecté par l'assemblée générale, sur proposition du conseil.
  
-Avant toute chose, il faut définir si nous avons un excedent ou une perte a affecter. En cas de doute, allez dans l'écran "Ecriture" et recherchez les soldes des comptes 120 et 129 :+Vous allez réaliser une ou des OD (Opérations diverses) au travers d'une multi-ligne de type « Ventiler en débit/crédit une recette dépense (paye OD ...).  
 +Le tableau ci-dessous va vous aider à y voir plus clair : 
 + 
 +**Le résultat est positif**\\ 
 +__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\ 
 +__Crédit__ : Compte de réserve (Classe 1)\\ 
 +__Montant__ : Solde de clôture du 120\\ 
 +\\ 
 +**Le résultat est négatif**\\ 
 +__Débit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\ 
 +__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\ 
 +__Montant :__ Solde de clôture du 129\\ 
 + 
 +ATTENTION : 
 +Le solde à prendre en compte est celui indiqué lors de votre balance de clôture, c'est-à-dire le solde initial du compte, pas le solde courant, qui peut avoir été modifié par les écritures déjà saisies sur le nouvel exercice. 
 +On peut faire plusieurs OD pour affecter plusieurs comptes de réserve. 
 + 
 +LoGeAs propose un assistant pour les cas les plus simple par le menu "Utilitaire\Saisies comptables\Ecritures d'affectation de résultat" 
 + 
 +==== Cas particulier des organisations n'ayant pas affecté des résultats antérieurs : ==== 
 +Il se peut que vous ayez des sommes à la fois sur les comptes 120 et129. A ce jour LoGeAs ne compense pas automatiquement en annulant l'un au profit de l'autre. Pour le faire vous devez passer les ODs suivantes : 
 + 
 +**Le solde de 120 est supérieur à celui de 129**\\ 
 +**1° OD**\\ 
 +__Débit :__ 120  Résultat de l'exercice (excédent)\\ 
 +__Crédit :__ 129  Résultat de l'exercice (déficit)\\ 
 +__Montant :__ Solde de clôture du 129\\ 
 +\\ 
 +**2° OD**\\ 
 +__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\ 
 +__Crédit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\ 
 +__Montant :__ Solde de clôture restant du 120\\ 
 +\\ 
 +\\ 
 +** Le solde de 120 est inférieur à celui de 129**\\ 
 +**1° OD**\\ 
 +__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\ 
 +__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\ 
 +__Montant :__ Solde de clôture du 120\\ 
 +\\ 
 +**2° OD**\\ 
 +__Débit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\ 
 +__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\ 
 +__Montant :__ Solde de clôture restant du 129\\ 
 + 
 +===== Procédure ===== 
 +Avant toute chose, il faut définir si nous avons un excèdent ou une perte a affecter. En cas de doute, allez dans l'écran "Ecriture" et recherchez les soldes des comptes 120 et 129 :
  
-{{:version:v9:comptabilite:affectation_resultat_1.1.jpg?nolink&801x806}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_1.1.jpg?nolink&801x806|affectation_resultat_1.1.jpg}}
  
-Dans ce cas, il y a un solde sur le compte 120, donc un excedent. Cliquez, une fois, sur le compte, une écriture s'affiche dans la partie basse (si il y a plus d'une ligne, contactez l'assistance). Le montant de l'écriture se trouve dans la colonne "Crédit".+Dans ce cas, il y a un solde sur le compte 120, donc un excèdent. Cliquez, une fois, sur le compte, une écriture s'affiche dans la partie basse (si il y a plus d'une ligne, contactez l'assistance). Le montant de l'écriture se trouve dans la colonne "Crédit".
  
 **Note : pour un Déficit, le montant se trouverait en Débit** **Note : pour un Déficit, le montant se trouverait en Débit**
  
-Allez ensuite dans l'ecran "Multi-lignes" (1) puis cliquez sur "nouveau" (2)+Allez ensuite dans l'écran "Multi-lignes" (1) puis cliquez sur "nouveau" (2)
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_2.jpg?nolink&953x887}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_2.jpg?nolink&953x887|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_2.jpg}}
  
-Une fenetre s'ouvre. Sélectionnez "Ventiler une OD en Débit/crédit (recette, dépense, paye...)" puis validez.+Une fenêtre s'ouvre. Sélectionnez "Ventiler une OD en Débit/crédit (recette, dépense, paye…)" puis validez.
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_3.jpg?nolink&481x321}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_3.jpg?nolink&481x321|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_3.jpg}}
  
-La partie basse de votre écran se déverouille pour laisser place a l'écran ci-dessous.+La partie basse de votre écran se déverrouille pour laisser place a l'écran ci-dessous.
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_4.jpg?nolink&858x363}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_4.jpg?nolink&858x363|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_4.jpg}}
  
 Pour plus de simplicité, vous pouvez le remplir comme indiqué dans l'image, puis validez. Pour plus de simplicité, vous pouvez le remplir comme indiqué dans l'image, puis validez.
  
-**Note : Les seules cases a completer sont "Libellé" et "date d'opération"**+**Note : Les seules cases a compléter sont "Libellé" et "date d'opération"**
  
-Vous entrez alors a l'intérieur de la multi-ligne :+Vous entrez alors a l'intérieur de la multi-lignes :
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_6.jpg?nolink&1015x639}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_6.jpg?nolink&1015x639|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_6.jpg}}
  
 Dans la partie haute, il y a deux onglets "Débit" et "Crédit". Vérifiez que vous vous trouvez bien sur "Débit" puis cliquez sur "Nouveau". Dans la partie haute, il y a deux onglets "Débit" et "Crédit". Vérifiez que vous vous trouvez bien sur "Débit" puis cliquez sur "Nouveau".
Ligne 48: Ligne 101:
 Cliquez sur la case "Débit/dépense" puis recherchez le compte 120 Cliquez sur la case "Débit/dépense" puis recherchez le compte 120
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_7.jpg?nolink&1016x639}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_7.jpg?nolink&1016x639|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_7.jpg}}
  
 Saisissez ensuite le montant total du résultat puis Validez. Une case rouge va apparaitre, cela signifie qu'il n'y a pas le meme montant entre le débit et le crédit. A ce stade de l'opération c'est normal ! Saisissez ensuite le montant total du résultat puis Validez. Une case rouge va apparaitre, cela signifie qu'il n'y a pas le meme montant entre le débit et le crédit. A ce stade de l'opération c'est normal !
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_8.jpg?nolink&1015x640}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_8.jpg?nolink&1015x640|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_8.jpg}}
  
-Passez ensuite a l'onglet "Crédit", puis "nouveau" et selectionnez votre compte de réserve //(exemple : 1068 réserves pour projets associatifs) //puis saisissez le montant a y affecter. Répétez l'action autant de fois que de compte de réserve voté en AG.+Passez ensuite a l'onglet "Crédit", puis "nouveau" et sélectionnez votre compte de réserve //(exemple : 1068 réserves pour projets associatifs) //puis saisissez le montant a y affecter. Répétez l'action autant de fois que de compte de réserve voté en AG.
  
 Une fois que vous aurez saisi touts vos compte, la case rouge doit disparaitre pour laisser place a une case blache avec le même montant au débit et au crédit //(si ce n'est pas le cas vérifiez vos montant, si vous ne trouvez pas l'erreur, contactez l'assistance)// Une fois que vous aurez saisi touts vos compte, la case rouge doit disparaitre pour laisser place a une case blache avec le même montant au débit et au crédit //(si ce n'est pas le cas vérifiez vos montant, si vous ne trouvez pas l'erreur, contactez l'assistance)//
  
-//{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_9.jpg?nolink&1018x642}}//+//{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_9.jpg?nolink&1018x642|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_9.jpg}}//
  
 Vous pouvez ensuite quitter et retourner dans l'écran "Ecriture" pour vérifier votre opération. Pensez a générer !!! Vous pouvez ensuite quitter et retourner dans l'écran "Ecriture" pour vérifier votre opération. Pensez a générer !!!
Ligne 64: Ligne 117:
 Si tout va bien votre compte 120 est soldé (c'est a dire a 0.00€) il contient maintenant 2 lignes et vos comptes des réserves ont augmentés. Si tout va bien votre compte 120 est soldé (c'est a dire a 0.00€) il contient maintenant 2 lignes et vos comptes des réserves ont augmentés.
  
-{{https://wiki.logeas.fr//lib/plugins/ckgdoku/fckeditor/userfiles/image/version/v9/comptabilite/affectation_resultat_10.jpg?nolink&1016x762}}+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_10.jpg?nolink&1016x762|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_10.jpg}}
  
 **Pour affecter un déficit :** **Pour affecter un déficit :**
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clientlourd/compta/transversal/resultat.1527779324.txt.gz · Dernière modification: 2021/06/21 16:54 (modification externe)