Différences

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adeline créée
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nicolas
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+|{{:connexe.jpg?40|}} **Sujets connexes**|[[version:web:formation:c10|Formation en distanciel sur le sujet]]\\  |
 ====== Affectation du résultat ======
+L'affectation du résultat est une opération OBLIGATOIRE en comptabilité. Par conséquent, vous ne pouvez pas clôturer une base si elle n'a pas été réalisée en amont.
+===== Qu'est ce que c'est ? =====
+Quand on parle d'affectation de résultat il y a plusieurs choses à savoir :
+  * "affecter" le résultat cela veut dire transférer le montant du résultat dans les réserves. Normalement, les comptes de réserves dans lesquels sont affectés le résultat sont affectés en AG.
+  * le résultat qui est "affecté" est le résultat réalisé pendant l'exercice précédent. //exemple : en 2018, il faut affecter l’excédent (ou la perte) réalisée pendant l'exercice 2017.//
+  * on peut affecter le résultat sur plusieurs comptes
+  * il ne peut pas y avoir sur le même exercice un excédent (compte 120) et une perte (compte 129). //SI c'est votre cas, contactez l'assistance.//
+===== Grands principes =====
+==== Cas général ====
+Chaque année votre organisation réalise des recettes (comptabilisées sur des comptes commençant par « 7 ») et des dépenses (sur les comptes « 6 »). C'est la différence entre ces deux chiffres qui constitue le **résultat**. On parle en général de **résultat du compte d'exploitation** (les comptes de l'année). Depuis LoGeAs V8 ne calcule plus automatiquement ce résultat chaque fois que vous générez les écritures. L'affectation est faite lors de création de la balance d'ouverture :
+  * Sur le compte 120 Résultat de l'exercice (excédent) ou
+  * Sur le compte 129 Résultat de l'exercice (déficit)
+Ce résultat doit être affecté par l'assemblée générale, sur proposition du conseil.
+Vous allez réaliser une ou des OD (Opérations diverses) au travers d'une multi-ligne de type « Ventiler en débit/crédit une recette dépense (paye OD ...).
+Le tableau ci-dessous va vous aider à y voir plus clair :
+**Le résultat est positif**\\
+__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit__ : Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Montant__ : Solde de clôture du 120\\
+\\
+**Le résultat est négatif**\\
+__Débit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture du 129\\
+ATTENTION :
+Le solde à prendre en compte est celui indiqué lors de votre balance de clôture, c'est-à-dire le solde initial du compte, pas le solde courant, qui peut avoir été modifié par les écritures déjà saisies sur le nouvel exercice.
+On peut faire plusieurs OD pour affecter plusieurs comptes de réserve.
+LoGeAs propose un assistant pour les cas les plus simple par le menu "Utilitaire\Saisies comptables\Ecritures d'affectation de résultat"
+==== Cas particulier des organisations n'ayant pas affecté des résultats antérieurs : ====
+Il se peut que vous ayez des sommes à la fois sur les comptes 120 et129. A ce jour LoGeAs ne compense pas automatiquement en annulant l'un au profit de l'autre. Pour le faire vous devez passer les ODs suivantes :
+**Le solde de 120 est supérieur à celui de 129**\\
+**1° OD**\\
+__Débit :__ 120  Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit :__ 129  Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture du 129\\
+\\
+**2° OD**\\
+__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Montant :__ Solde de clôture restant du 120\\
+\\
+\\
+** Le solde de 120 est inférieur à celui de 129**\\
+**1° OD**\\
+__Débit :__ 120 Résultat de l'exercice (excédent)\\
+__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture du 120\\
+\\
+**2° OD**\\
+__Débit :__ Compte de réserve (Classe 1)\\
+__Crédit :__ 129 Résultat de l'exercice (déficit)\\
+__Montant :__ Solde de clôture restant du 129\\
+===== Procédure =====
+Avant toute chose, il faut définir si nous avons un excèdent ou une perte a affecter. En cas de doute, allez dans l'écran "Ecriture" et recherchez les soldes des comptes 120 et 129 :
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_1.1.jpg?nolink&801x806|affectation_resultat_1.1.jpg}}
+Dans ce cas, il y a un solde sur le compte 120, donc un excèdent. Cliquez, une fois, sur le compte, une écriture s'affiche dans la partie basse (si il y a plus d'une ligne, contactez l'assistance). Le montant de l'écriture se trouve dans la colonne "Crédit".
+**Note : pour un Déficit, le montant se trouverait en Débit**
+Allez ensuite dans l'écran "Multi-lignes" (1) puis cliquez sur "nouveau" (2)
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_2.jpg?nolink&953x887|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_2.jpg}}
+Une fenêtre s'ouvre. Sélectionnez "Ventiler une OD en Débit/crédit (recette, dépense, paye…)" puis validez.
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_3.jpg?nolink&481x321|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_3.jpg}}
+La partie basse de votre écran se déverrouille pour laisser place a l'écran ci-dessous.
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_4.jpg?nolink&858x363|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_4.jpg}}
+Pour plus de simplicité, vous pouvez le remplir comme indiqué dans l'image, puis validez.
+**Note : Les seules cases a compléter sont "Libellé" et "date d'opération"**
+Vous entrez alors a l'intérieur de la multi-lignes :
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_6.jpg?nolink&1015x639|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_6.jpg}}
+Dans la partie haute, il y a deux onglets "Débit" et "Crédit". Vérifiez que vous vous trouvez bien sur "Débit" puis cliquez sur "Nouveau".
+Le libellé est automatiquement complété avec votre saisie précédente (il n'y a pas de raison de le changer)
+Cliquez sur la case "Débit/dépense" puis recherchez le compte 120
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_7.jpg?nolink&1016x639|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_7.jpg}}
+Saisissez ensuite le montant total du résultat puis Validez. Une case rouge va apparaitre, cela signifie qu'il n'y a pas le meme montant entre le débit et le crédit. A ce stade de l'opération c'est normal !
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_8.jpg?nolink&1015x640|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_8.jpg}}
+Passez ensuite a l'onglet "Crédit", puis "nouveau" et sélectionnez votre compte de réserve //(exemple : 1068 réserves pour projets associatifs) //puis saisissez le montant a y affecter. Répétez l'action autant de fois que de compte de réserve voté en AG.
+Une fois que vous aurez saisi touts vos compte, la case rouge doit disparaitre pour laisser place a une case blache avec le même montant au débit et au crédit //(si ce n'est pas le cas vérifiez vos montant, si vous ne trouvez pas l'erreur, contactez l'assistance)//
+//{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_9.jpg?nolink&1018x642|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_9.jpg}}//
+Vous pouvez ensuite quitter et retourner dans l'écran "Ecriture" pour vérifier votre opération. Pensez a générer !!!
+Si tout va bien votre compte 120 est soldé (c'est a dire a 0.00€) il contient maintenant 2 lignes et vos comptes des réserves ont augmentés.
+{{:version:web:comptabilite:affectation_resultat_10.jpg?nolink&1016x762|wiki.logeas.fr_lib_plugins_ckgdoku_fckeditor_userfiles_image_version_v9_comptabilite_affectation_resultat_10.jpg}}
+**Pour affecter un déficit :**
+Reproduisez exactement la même procédure MAIS il faut :
+  * Débiter les comptes de réserve (attention un compte de réserve ne peut pas être en négatif !)
+  * Créditer le compte 129

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