Différences
Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.
Les deux révisions précédentes Révision précédente Prochaine révision | Révision précédente | ||
clientlourd:administration:fec [2015/02/16 18:53] nicolas [17. « Montantdevise » - Le montant en devise (à blanc si non utilisé) – Numérique] |
clientlourd:administration:fec [2021/07/26 07:23] nicolas |
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====== | ====== | ||
===== Objet ===== | ===== Objet ===== | ||
- | L' | + | L' |
- | ===== Suivi des modifications ===== | + | ===== Suivi des modifications ===== |
- | ^ Date ^ Auteur ^ Modifications | | + | |
- | | 27 janvier 2015 | Nicolas MARCHAND | Création | | + | ^Date^Auteur^Modifications| |
- | | 6 février 2015 | Nicolas MARCHAND | Ajout des informations liées au codage dans LoGeAs | | + | |27 janvier 2015|Nicolas MARCHAND|Création| |
- | | 10 février 2015 | Nicolas MARCHAND | Ajout et modification suite à la réunion du groupe de travail Logeas-Epudf | + | |6 février 2015|Nicolas MARCHAND|Ajout des informations liées au codage dans LoGeAs| |
- | | 16 février 2015 | Nicolas MARCHAND | Mise en ligne sur wiki du document| | + | |10 février 2015|Nicolas MARCHAND|Ajout et modification suite à la réunion du groupe de travail Logeas-Epudf |
+ | |16 février 2015|Nicolas MARCHAND|Mise en ligne sur wiki du document| | ||
+ | |28 aout 2018|Nicolas MARCHAND|Ajout des informations liés à la signature du FEC| | ||
+ | |||
+ | \\ | ||
===== Liste des documents références ===== | ===== Liste des documents références ===== | ||
| 15.04.2014_FEC_QUESTIONS-REPONSES [20140415FAQ] | Questions / Réponses sur la transmission des comptabilités informatisées sous forme dématérialisée en cas de contrôle fiscal | | | 15.04.2014_FEC_QUESTIONS-REPONSES [20140415FAQ] | Questions / Réponses sur la transmission des comptabilités informatisées sous forme dématérialisée en cas de contrôle fiscal | | ||
| 27.05.2014_BOFIP_QUESTIONS-RÉPONSES_FEC [20150527FAQ] | Questions / Réponses sur la transmission des comptabilités informatisées sous forme dématérialisée en cas de contrôle fiscal | | | 27.05.2014_BOFIP_QUESTIONS-RÉPONSES_FEC [20150527FAQ] | Questions / Réponses sur la transmission des comptabilités informatisées sous forme dématérialisée en cas de contrôle fiscal | | ||
- | | **[[http:// | + | | **[[http:// |
- | | **[[http:// | + | | **[[http:// |
| [[http:// | | [[http:// | ||
| Fichier des écritures comptables [RF 416] | RF Comptable n°416 -- Mai 2014 -- Le fichier des écritures comptables | | | Fichier des écritures comptables [RF 416] | RF Comptable n°416 -- Mai 2014 -- Le fichier des écritures comptables | | ||
- | | BOI-CF-IOR-60-40-30-2013-12-13 [BOI-CF-IOR-60-40-30-2013-12-13] | CF -- Procédures de rectification et d' | + | | BOI-CF-IOR-60-40-30-2013-12-13 [BOI-CF-IOR-60-40-30-2013-12-13] | CF -- Procédures de rectification et d' |
| BOI-CF-IOR-60-40-10-20131213 [BOI-CF-IOR-60-40-10-20131213] | CF -- Procédures de rectification et d' | | BOI-CF-IOR-60-40-10-20131213 [BOI-CF-IOR-60-40-10-20131213] | CF -- Procédures de rectification et d' | ||
- | | SKMBT_C22014110709400 | Extrait RF Comptable ? | ||
- | | SKMBT_C22014110709391 | ?? | | ||
- | | SKMBT_C22014110709390 | Extrait JO du 1< | ||
- | | SKMBT_C22014110709380 | Le guide du commissaire aux comptes - Juin 2005 -- Reprise du Référentiel CNCC 2003) | | ||
| Doc n°4 IC NF Logiciel V4.1-7-Exigences Comptabilité informatisé-14-1605-EPU-09-...[NF203] | Règles de certification -- NF Logiciel -- Logiciel Comptabilité informatisée | | | Doc n°4 IC NF Logiciel V4.1-7-Exigences Comptabilité informatisé-14-1605-EPU-09-...[NF203] | Règles de certification -- NF Logiciel -- Logiciel Comptabilité informatisée | | ||
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===== Pour qui ? ===== | ===== Pour qui ? ===== | ||
- | Obligation de présenter un FEC, pour tout compta informatisé, y compris tableur, sauf entreprises agricoles au régime du forfait. | + | Obligation de présenter un FEC, pour toute comptabilité informatisée, y compris tableur, sauf entreprises agricoles au régime du forfait. |
- | Les associations sont assujettis : | + | Les associations sont assujetties : |
- | * dès lors qu'ils sont soumis | + | * dès lors qu'elles sont soumises |
- | * qu'ils tiennent ou font tenir leur comptabilité sur informatique | + | * qu'elles tiennent ou font tenir leur comptabilité sur informatique |
- | * qu'ils exercent de plus une activité commerciale ou lucrative (ou que cette activité accessoire est supérieurs | + | * qu'elles exercent de plus une activité commerciale ou lucrative (ou que cette activité accessoire est supérieure |
- | Inversement, | + | Inversement, |
===== Remise du fichier FEC : | ===== Remise du fichier FEC : | ||
- | Lorsque les FEC sont remis en main propre au vérificateur (disque dur, clé USB), l’accusé de réception des fichiers s’effectue sur place. L’accusé de réception peut être signé par le DAF ou le responsable comptable sans qu’un mandat de représentation | + | Lorsque les FEC sont remis en main propre au vérificateur (disque dur, clé USB), l’accusé de réception des fichiers s’effectue sur place. L’accusé de réception peut être signé par le DAF ou le responsable comptable sans qu’un mandat de représentation soit nécessaire. |
- | Lorsque le contribuable indique qu’il souhaite remettre les FEC via la **plate-forme d’échanges** | + | Lorsque le contribuable indique qu’il souhaite remettre les FEC via la **plate-forme d’échanges** |
- | En application du VII de l’article A. 47 A-1 du LPF et conformément au premier alinéa du I de l’article L. 47 A de ce livre, l’ensemble des données comptables et des écritures retracées dans tous les journaux comptables au titre d’un exercice est remis dans un fichier unique, dénommé fichier des écritures comptables, dans lequel les écritures sont classées par ordre chronologique de validation. [20150527FAQ] | + | En application du § VII de l’article A. 47 A-1 du LPF et conformément au premier alinéa du § I de l’article L. 47 A de ce livre, l’ensemble des données comptables et des écritures retracées dans tous les journaux comptables au titre d’un exercice est remis dans un fichier unique, dénommé fichier des écritures comptables, dans lequel les écritures sont classées par ordre chronologique de validation. [20150527FAQ] |
===== Nom du fichier FEC ===== | ===== Nom du fichier FEC ===== | ||
- | Sur le nommage | + | Sur la dénomination |
==== LoGeAs ==== | ==== LoGeAs ==== | ||
* Ajout de l' | * Ajout de l' | ||
* Dans le cadre des bases de type EPUdF, l' | * Dans le cadre des bases de type EPUdF, l' | ||
- | ===== Ecritures | + | ===== Ecritures |
Ce fichier comprend les écritures de reprise des soldes de l’exercice antérieur et contient, pour chaque écriture, l’ensemble des données comptables figurant dans le système informatisé comptable de l’entreprise. [20150527FAQ] | Ce fichier comprend les écritures de reprise des soldes de l’exercice antérieur et contient, pour chaque écriture, l’ensemble des données comptables figurant dans le système informatisé comptable de l’entreprise. [20150527FAQ] | ||
Les écritures d’enregistrement du bilan d’ouverture, | Les écritures d’enregistrement du bilan d’ouverture, | ||
- | Les écritures à prendre en compte, sont celle validé, clôturé | + | Les écritures à prendre en compte, sont celle validées, clôturées |
==== Logeas ==== | ==== Logeas ==== | ||
Ligne 78: | Ligne 79: | ||
En revanche, les écritures comptables ne doivent en aucun cas être renumérotées pour faire disparaître ces trous dans la séquence car le FEC ne serait plus alors une image fidèle de la comptabilité du contribuable. [20150527FAQ] | En revanche, les écritures comptables ne doivent en aucun cas être renumérotées pour faire disparaître ces trous dans la séquence car le FEC ne serait plus alors une image fidèle de la comptabilité du contribuable. [20150527FAQ] | ||
- | Pour chaque exercice, les premiers numéros d' | + | Pour chaque exercice, les premiers numéros d' |
==== LoGeAs ==== | ==== LoGeAs ==== | ||
- | * Les écritures d'anouveaux | + | * Les écritures d'à nouveau |
- | * Une écriture (sous un même numéro d' | + | * Une écriture (sous un même numéro d' |
===== Obligation des champs : ===== | ===== Obligation des champs : ===== | ||
Ligne 100: | Ligne 101: | ||
==== 2. « JournalLib » - Le libellé journal de l' | ==== 2. « JournalLib » - Le libellé journal de l' | ||
- | Aucun texte comptable ou fiscal ne fixait jusqu' | + | Aucun texte comptable ou fiscal ne fixait jusqu' |
=== LoGeAs === | === LoGeAs === | ||
- | * Jusqu'a la version 8, LoGeAs n' | + | * Jusqu'à la version 8, LoGeAs n' |
- | * [Ref 10/01/2015] Le groupe de travail demande que soit mis en place les journaux | + | * [Ref 10/01/2015] Le groupe de travail demande que soit mis en place les journaux |
- | * **Journal des a-nouveaux** | + | * **Journal des à-nouveau** |
* **Journal de caisse** : toute saisie qui comporte une ligne 53 | * **Journal de caisse** : toute saisie qui comporte une ligne 53 | ||
- | * **Journal des achats** : toute saisie qui comporte une ligne 41 | + | |
- | * **Journal des ventes** : qui comporte une ligne 40 | + | |
+ | * **Journal des ventes** : qui comporte une ligne 41 | ||
* Tout le reste va en **livre-journal** | * Tout le reste va en **livre-journal** | ||
Ligne 134: | Ligne 136: | ||
=== LoGeAs === | === LoGeAs === | ||
- | * A partir de la V8 est crée un nouveau champ « DateCreation », | + | * A partir de la V8 est créé |
- | * En **comptabilité de paiement** : LoGeAs | + | * En **comptabilité de paiement** : LoGeAs |
==== 5. « CompteNum » - Le numéro de compte – Alphanumérique ==== | ==== 5. « CompteNum » - Le numéro de compte – Alphanumérique ==== | ||
Ligne 173: | Ligne 175: | ||
*Prendre « NumeroEcriture » | *Prendre « NumeroEcriture » | ||
*Prendre « NumeroCloture » | *Prendre « NumeroCloture » | ||
- | *[Ref 10/01/2015] Logeas V8 doit mettre en place une numérotation de façon à ce que à chaque groupe d'écriture correspondent | + | *[Ref 10/01/2015] Logeas V8 doit mettre en place une numérotation de façon à ce que à chaque groupe d'écritures corresponde |
==== 10. « PieceDate » - La date de la pièce justificative – Date ==== | ==== 10. « PieceDate » - La date de la pièce justificative – Date ==== | ||
La date de la pièce justificative est celle figurant sur les pièces justificatives reçues ou émises ou, à défaut, leur date d’enregistrement en comptabilité.[20140415FAQ] | La date de la pièce justificative est celle figurant sur les pièces justificatives reçues ou émises ou, à défaut, leur date d’enregistrement en comptabilité.[20140415FAQ] | ||
- | Toutefois, conformément au § 180 du BOFiP BOI-CF-IOR-60-40-20, | + | Toutefois, conformément au § 180 du BOFiP BOI-CF-IOR-60-40-20, |
Il en est de même s’agissant du champ « date de pièce justificative » (cf. § 190 du BOFiP BOI-CF-IOR-60-40-20) [20150527FAQ] | Il en est de même s’agissant du champ « date de pièce justificative » (cf. § 190 du BOFiP BOI-CF-IOR-60-40-20) [20150527FAQ] | ||
=== LoGeAs === | === LoGeAs === | ||
- | *[Ref 10/01/2015] La date à prendre en compte est la date d' | + | *[Ref 10/01/2015] La date à prendre en compte est la date d' |
==== 11. « EcritureLib » - Le libellé de l' | ==== 11. « EcritureLib » - Le libellé de l' | ||
=== LoGeAs === | === LoGeAs === | ||
- | *Champ | + | *Champ |
==== 12. « Debit » - Le montant au débit – Numérique ==== | ==== 12. « Debit » - Le montant au débit – Numérique ==== | ||
Ligne 234: | Ligne 236: | ||
=== LoGeAs === | === LoGeAs === | ||
- | *V8 mise en place du champ « MontantDevise » il est porté | + | *V8 mise en place du champ « MontantDevise » il est porté |
[[certif: | [[certif: | ||
Ligne 245: | Ligne 247: | ||
=== LoGeAs === | === LoGeAs === | ||
- | *V8 mise en place du champ « IDevise » et d'une liste de devise | + | *V8 mise en place du champ « IDevise » et d'une liste de devises |
*On utilisera pour le code devise la norme iso4217 [BOI-CF-IOR-60-40-20] | *On utilisera pour le code devise la norme iso4217 [BOI-CF-IOR-60-40-20] | ||
Ligne 282: | Ligne 284: | ||
===== Obligation de présence des champs ===== | ===== Obligation de présence des champs ===== | ||
- | Ce tableau | + | Ce tableau |
- | NB : Certaine divergence quand aux informations | + | NB : Certaines divergences quant aux informations |
| **N°** | **Nom champ** | **Titre** | **Format** | **IS< | | **N°** | **Nom champ** | **Titre** | **Format** | **IS< | ||
Ligne 319: | Ligne 321: | ||
< | < | ||
- | < | + | < |
===== Format des champs ===== | ===== Format des champs ===== | ||
Les caractères utilisés appartiennent à l'un des jeux de caractères ASCII, norme ISO 8859-15 ou jeu de caractères unicode, norme ISO/ CEI 10646, de type UTF-8 [A47 A-1] | Les caractères utilisés appartiennent à l'un des jeux de caractères ASCII, norme ISO 8859-15 ou jeu de caractères unicode, norme ISO/ CEI 10646, de type UTF-8 [A47 A-1] | ||
- | Toute information présente dans la compta | + | Toute information présente dans la comptabilité |
==== Format date ==== | ==== Format date ==== | ||
Ligne 335: | Ligne 337: | ||
Les zones alphanumériques sont cadrées à gauche et complétées à droite par des espaces pour les zones de longueur fixe [A47 A-1] | Les zones alphanumériques sont cadrées à gauche et complétées à droite par des espaces pour les zones de longueur fixe [A47 A-1] | ||
- | ==== Format | + | ==== Format |
Les valeurs numériques sont exprimées en mode caractère et en base décimale, cadrées à droite et complétées à gauche par des zéros pour les zones de longueur fixe. La virgule sépare la fraction entière de la partie décimale. Aucun séparateur de millier n'est accepté. Les valeurs numériques peuvent être signées. Le signe est indiqué soit par le premier caractère à partir de la gauche, soit par le dernier caractère figurant à droite de la partie décimale [A47 A-1] | Les valeurs numériques sont exprimées en mode caractère et en base décimale, cadrées à droite et complétées à gauche par des zéros pour les zones de longueur fixe. La virgule sépare la fraction entière de la partie décimale. Aucun séparateur de millier n'est accepté. Les valeurs numériques peuvent être signées. Le signe est indiqué soit par le premier caractère à partir de la gauche, soit par le dernier caractère figurant à droite de la partie décimale [A47 A-1] | ||
===== Formats autres ===== | ===== Formats autres ===== | ||
- | Les noms des colonnes doivent | + | Les noms des colonnes doivent |
L’article A. 47 A-1 du LPF prévoit l’utilisation du séparateur pipe « | ». Ce séparateur est parfaitement géré par le système ALTO 2. [20150527FAQ] | L’article A. 47 A-1 du LPF prévoit l’utilisation du séparateur pipe « | ». Ce séparateur est parfaitement géré par le système ALTO 2. [20150527FAQ] | ||
Ligne 346: | Ligne 348: | ||
==== LoGeAs ==== | ==== LoGeAs ==== | ||
*Génère un fichier FEC à plat avec séparateur « | » | *Génère un fichier FEC à plat avec séparateur « | » | ||
- | *Il généra | + | *Il génèrera |
- | *Explication du fec pour LoGeAs (ce document, consultable en ligne) | + | *Explication du FEC pour LoGeAs (ce document, consultable en ligne) |
- | *Liste des choix fait et erreurs rencontrées | + | *Liste des choix faits et erreurs rencontrées |
*Liste des devises | *Liste des devises | ||
*Listes des codes des modes de paiement | *Listes des codes des modes de paiement | ||
Ligne 354: | Ligne 356: | ||
*Liste des comptes | *Liste des comptes | ||
- | ===== Procedure | + | ===== Signature du fichier FEC ===== |
+ | A compter de la version Web 9250 (version 9.2.5), la génération du fec crée un fichier signé qui est directement envoyé à l' | ||
+ | Vous trouverez les informations concernant la signature utilisé par Logeas sur la [[certif: | ||
+ | |||
+ | ===== Procédure | ||
NB : Aucun test ne semble opposable à l' | NB : Aucun test ne semble opposable à l' | ||
==== Test compta Demat ==== | ==== Test compta Demat ==== | ||
- | Afin d’accompagner les entreprises dans le cadre de ce nouveau dispositif, la DGFIP met à leur disposition un logiciel, disponible en téléchargement libre, leur permettant de contrôler le respect des normes édictées. | + | |
- | L’utilisation de cet outil, dénommé **« Test | + | Afin d’accompagner les entreprises dans le cadre de ce nouveau dispositif, la DGFIP met à leur disposition un logiciel, disponible en téléchargement libre, leur permettant de contrôler le respect des normes édictées. L’utilisation de cet outil, dénommé **« Test Compta |
- | **« Test | + | |
- | Les modalités d’installation et d’utilisation de **« Test | + | |
- | * [[http:// | + | |
- | * Téléchargement du logiciel "Test Compta Démat" | + | **TEST :** Le logiciel semble assez succinct quant aux tests réalisés …. |
- | **TEST :** Le logiciel semble assez succin qu' | + | |
==== Test Infocert ==== | ==== Test Infocert ==== | ||
Infocert propose un test plus avancé de l' | Infocert propose un test plus avancé de l' | ||
- | Celui-ci est payant sous forme d'un abonnement. | + | Celui-ci est payant, sous forme d'un abonnement. |
- | **Logeas Informatique | + | **Logeas Informatique |
==== Test réalisé : | ==== Test réalisé : | ||
- | Plusieurs tests ont été réalisés avec succès, sur les deux plate-formes. Chaque fois que connu les sous-test sont aussi implémenté | + | Plusieurs tests ont été réalisés avec succès, sur les deux plates-formes. Chaque fois que connus, |
- | **Il est important de bien noté que cela ne présage en rien de la validité de votre export et encore moins de la validité de votre comptabilité. Juste de la conformité à l’interprétation de quelques règles de la norme** | + | **Il est important de bien noter que cela ne présage en rien de la validité de votre export et encore moins de la validité de votre comptabilité, juste de la conformité à l’interprétation de quelques règles de la norme** |