Génération dans les journaux en comptabilité d'engagement

Principe


LoGeAs à fait le choix de ne pas travailler à partir des journaux comme le font certain logiciel, car cette notion ne corresponds pas bien à la vision des trésoriers/comptable des petites et moyenne structure. Dans les première version nous ne travaillons qu'avec un seul journal centralisateur.
Afin de permettre de répondre au mieux aux besoins des (expert)-comptables qui vérifie les comptes la version 8 à vu l'apparition de l'affectation automatique en journal. La version 8.5 apporte une amélioration aux structures, en comptabilité d'engagement, qui le souhaite avec l'ajout automatique du passage par un compte de tiers générique.
Prenons un exemple, nous réalisons une dépense de 100€ payé immédiatement, nous saisissons donc dans l'écran “Dépense”

la génération va normalement créer deux écritures

le tout étant affecter soit au journal de banque, soit au journal de vente

En comptabilité d'engagement les comptables préférerais que l'on fasse deux saisies en passant par un compte de tiers. Cette pratique est nécessaire lors d'achat au le paiement est différé mais lourde dans les autres cas. D'ailleurs certain “expert” ne le demande pas. Afin de mettre tous le monde d'accord, nous avons mis en place la notion de comptes de tiers “défaut” et c'est alors le logiciel lors de la génération qui va de lui même créer les lignes intermédiaires. On aura alors :

affectées au journal d'achat

affectées au journal de banque

Paramétrage

Pour mettre en place ce système il faut :

NB: Pour créer un sous compte choisir un compte de la même racine et faire “nouveau”. Il est possible dans l'écran ou le logiciel propose les sous comptes de changer leur numero (directement dans la grille) pour par exemple mettre le compte défaut en 999.

les journaux

Nom du journalExplicationMemonique
journalODContiens les céritures d'opération diverses et les écritures “ambigue”
journalAchats
journalVentes
journalPayesNon géré
journalCaisse
journalBanque
journalANouveauContiens la balance d'ouverture

L’algorithme de choix des journaux

Pour les recettes et les dépenses

Codage des écritures

On calcul un code dont le premier chiffre représente la racine du compte d'affectation (codearticle) et le deuxième (ModePaiement) la racine du compte de “trésorerie”. Ainsi la saisie de notre exemple (6063 → 514) à pour code 65

Traitement

NB: Dans la suite lorsque l'on parle de “Journal de trésorerie” on entends “Journal de caisse” si le compte paiement est 53* sinon “Journal de banque”

CodeExplicationAffectation
45, 25La réception du paiement (ou le paiement) d'un tiers“Journal de trésorerie”
75Une recette payé directementDivision 7/41 “Journal Vente” & 41/5 “Journal de trésorerie”
65Une dépense payé directementDivision 6/40 “Journal Achat” & 40/5 “Journal de trésorerie”
64Un achat à un tiers non régléDirect “Journal de vente”
74Une vente à un tiers non régléDirect “Journal d'achat”
44Une Opération DiversDirect “Journal de OD”


Les autres cas génère une erreur

Pour les multi-lignes

Le traitement des multi-lignes est plus délicat. On essaye de les rattacher à un type en les testant (le test est ordonné, le premier test “réussi” donne le type)

TypeTestExplicationAffectation
Muti-lignes spécifiqueIl s'agit d'une multi-ligne de balance d'ouverture“Journal des a nouveaux”
11Des lignes 64*Opération lié à la paye“Journal des OD”
16Que des lignes (53*, 4*)Paiement“Journal Caisse”
17Que des lignes (51*, 4*)Paiement“Journal Banque”
1Pas de compte 4* et 5*Opération diverses“Journal des OD”
2Une seul ligne de crédit sur compte 5* et pas de tiersAchat sans tiersDivision */40 “Journal Achat” & 40/5 “Journal de trésorerie”
3Une seul ligne de débit sur compte 5* et pas de tiersVente sans tiersDivision */41 “Journal Vente” & 41/5 “Journal de trésorerie”
4Une seul ligne de débit sur compte 4* et pas de ligne de banqueVente tiers sans paiement“Journal Vente”
5Une seul ligne de crédit sur compte 4* et pas de ligne de banqueAchat tiers sans paiement“Journal Achat”
6On recherche les multi-ligne avec une seul banque (en crédit) et pas le même compte des deux cotés (on pourrait ce limité au tiers ?)Achat sans tiersDivision */40 “Journal Achat” & 40/5 “Journal de trésorerie”
7On recherche les multi-ligne avec une seul banque (en débit) et pas le même compte des deux cotés (on pourrait ce limité au tiers ?)Vente sans tiersDivision */41 “Journal Vente” & 41/5 “Journal de trésorerie”
8Que des comptes 5 en débit et créditLignes de pointage inter-exercice“Journal des OD”
9En débit une banque de montant X et un tiers A de montant X, en crédit un tiers A de montant XAchat et paiement via un compte de tiers 405/40 “Journal Achat” & 40/5 “Journal de trésorerie”
10En crédit une banque de montant X et un tiers A de montant X, en débit un tiers A de montant XVente et paiement via un compte de tiers 415/41 “Journal Vente” & 41/5 “Journal de trésorerie”
13Pas de compte 5*Opération diverses“Journal des OD”
14On recherche les multi-ligne avec une seul banque (en crédit) et le même compte de tiers des deux cotés de même montantAchat avec tiersDivision */40 “Journal Achat” & 40/5 “Journal de trésorerie”
15On recherche les multi-ligne avec une seul banque (en débit) et le même compte de tiers des deux cotés de même montantVente avec tiersDivision */41 “Journal Vente” & 41/5 “Journal de trésorerie”