Affectation du résultat

L'affectation du résultat est une opération OBLIGATOIRE en comptabilité. Par conséquent, vous ne pouvez pas clôturer une base si elle n'a pas été réalisée en amont.

Quand on parle d'affectation de résultat il y a plusieurs choses à savoir :

• “affecter” le résultat cela veut dire transférer le montant du résultat dans les réserves. Normalement, les comptes de réserves dans lesquels sont affectés le résultat sont affectés en AG.
• le résultat qui est “affecté” est le résultat réalisé pendant l'exercice précédent. exemple : en 2018, il faut affecter l’excédent (ou la perte) réalisée pendant l'exercice 2017.
• on peut affecter le résultat sur plusieurs comptes
• il ne peut pas y avoir sur le même exercice un excédent (compte 120) et une perte (compte 129). SI c'est votre cas, contactez l'assistance.

Chaque année votre organisation réalise des recettes (comptabilisées sur des comptes commençant par « 7 ») et des dépenses (sur les comptes « 6 »). C'est la différence entre ces deux chiffres qui constitue le résultat. On parle en général de résultat du compte d'exploitation (les comptes de l'année). Depuis LoGeAs V8 ne calcule plus automatiquement ce résultat chaque fois que vous générez les écritures. L'affectation est faite lors de création de la balance d'ouverture :

• Sur le compte 120 Résultat de l'exercice (excédent) ou
• Sur le compte 129 Résultat de l'exercice (déficit)

Ce résultat doit être affecté par l'assemblée générale, sur proposition du conseil.

Vous allez réaliser une ou des OD (Opérations diverses) au travers d'une multi-ligne de type « Ventiler en débit/crédit une recette dépense (paye OD …). Le tableau ci-dessous va vous aider à y voir plus clair :

Le résultat est positif
Débit : 120 Résultat de l'exercice (excédent)
Crédit : Compte de réserve (Classe 1)
Montant : Solde de clôture du 120

Le résultat est négatif
Débit : Compte de réserve (Classe 1)
Crédit : 129 Résultat de l'exercice (déficit)
Montant : Solde de clôture du 129

ATTENTION : Le solde à prendre en compte est celui indiqué lors de votre balance de clôture, c'est-à-dire le solde initial du compte, pas le solde courant, qui peut avoir été modifié par les écritures déjà saisies sur le nouvel exercice. On peut faire plusieurs OD pour affecter plusieurs comptes de réserve.

LoGeAs propose un assistant pour les cas les plus simple par le menu “Utilitaire\Saisies comptables\Ecritures d'affectation de résultat”

Il se peut que vous ayez des sommes à la fois sur les comptes 120 et129. A ce jour LoGeAs ne compense pas automatiquement en annulant l'un au profit de l'autre. Pour le faire vous devez passer les ODs suivantes :

Le solde de 120 est supérieur à celui de 129
1° OD
Débit : 120  Résultat de l'exercice (excédent)
Crédit : 129  Résultat de l'exercice (déficit)
Montant : Solde de clôture du 129

2° OD
Débit : 120 Résultat de l'exercice (excédent)
Crédit : Compte de réserve (Classe 1)
Montant : Solde de clôture restant du 120


Le solde de 120 est inférieur à celui de 129
1° OD
Débit : 120 Résultat de l'exercice (excédent)
Crédit : 129 Résultat de l'exercice (déficit)
Montant : Solde de clôture du 120

2° OD
Débit : Compte de réserve (Classe 1)
Crédit : 129 Résultat de l'exercice (déficit)
Montant : Solde de clôture restant du 129

Avant toute chose, il faut définir si nous avons un excèdent ou une perte a affecter. En cas de doute, allez dans l'écran “Ecriture” et recherchez les soldes des comptes 120 et 129 :

Dans ce cas, il y a un solde sur le compte 120, donc un excèdent. Cliquez, une fois, sur le compte, une écriture s'affiche dans la partie basse (si il y a plus d'une ligne, contactez l'assistance). Le montant de l'écriture se trouve dans la colonne “Crédit”.

Note : pour un Déficit, le montant se trouverait en Débit

Allez ensuite dans l'écran “Multi-lignes” (1) puis cliquez sur “nouveau” (2)

Une fenêtre s'ouvre. Sélectionnez “Ventiler une OD en Débit/crédit (recette, dépense, paye…)” puis validez.

La partie basse de votre écran se déverrouille pour laisser place a l'écran ci-dessous.

Pour plus de simplicité, vous pouvez le remplir comme indiqué dans l'image, puis validez.

Note : Les seules cases a compléter sont “Libellé” et “date d'opération”

Vous entrez alors a l'intérieur de la multi-lignes :

Dans la partie haute, il y a deux onglets “Débit” et “Crédit”. Vérifiez que vous vous trouvez bien sur “Débit” puis cliquez sur “Nouveau”.

Le libellé est automatiquement complété avec votre saisie précédente (il n'y a pas de raison de le changer)

Cliquez sur la case “Débit/dépense” puis recherchez le compte 120

Saisissez ensuite le montant total du résultat puis Validez. Une case rouge va apparaitre, cela signifie qu'il n'y a pas le meme montant entre le débit et le crédit. A ce stade de l'opération c'est normal !

Passez ensuite a l'onglet “Crédit”, puis “nouveau” et sélectionnez votre compte de réserve (exemple : 1068 réserves pour projets associatifs) puis saisissez le montant a y affecter. Répétez l'action autant de fois que de compte de réserve voté en AG.

Une fois que vous aurez saisi touts vos compte, la case rouge doit disparaitre pour laisser place a une case blache avec le même montant au débit et au crédit (si ce n'est pas le cas vérifiez vos montant, si vous ne trouvez pas l'erreur, contactez l'assistance)

Vous pouvez ensuite quitter et retourner dans l'écran “Ecriture” pour vérifier votre opération. Pensez a générer !!!

Si tout va bien votre compte 120 est soldé (c'est a dire a 0.00€) il contient maintenant 2 lignes et vos comptes des réserves ont augmentés.

Pour affecter un déficit :

Reproduisez exactement la même procédure MAIS il faut :

• Débiter les comptes de réserve (attention un compte de réserve ne peut pas être en négatif !)
• Créditer le compte 129